8 dakika okuma
Nakit Akışı Tablosu Nasıl Hazırlanır? KOBİ’ler İçin 13 Haftalık Plan
Kârlı görünen bir işletmede nakit sıkışmasını önceden görmek için haftalık tahsilat ve ödeme planı oluşturma rehberi.
Yayınlayan: Çözüyoruz
Kâr ile nakit aynı şey değildir
Satış yapılması paranın aynı gün kasaya girdiği anlamına gelmez. Vadeli alacaklar, stok yatırımı, kredi ödemeleri ve vergi tarihleri kârlı bir işletmede bile nakit açığı oluşturabilir. Bu nedenle gelir tablosuna ek olarak tahsilat ve ödeme zamanlarını gösteren ayrı bir nakit planı gerekir.
Neden 13 haftalık görünüm?
On üç hafta; kısa vadeli karar almak için yeterince ayrıntılı, yaklaşan riskleri görmek için yeterince uzun bir dönemdir. Her hafta için başlangıç bakiyesi, beklenen tahsilatlar, zorunlu ödemeler, planlanan harcamalar ve kapanış bakiyesi gösterilir. Tahsilatlar kesin, olası ve riskli olarak sınıflandırıldığında iyimser tahminlerin etkisi azalır.
Üç senaryo hazırlayın
Temel planın yanında tahsilatın geciktiği kötü senaryo ve satışın hızlandığı iyi senaryo oluşturulmalıdır. Kritik ödeme tarihleri, asgari nakit seviyesi ve finansman ihtiyacının doğacağı hafta önceden görünür hale gelir. Bu çalışma satın alma, stok ve müşteri vadesi kararlarının birlikte değerlendirilmesini sağlar.
Her hafta güncelleyin
Nakit akışı dosyası ay sonunda bakılan bir rapor değil, haftalık karar aracıdır. Gerçekleşen tutarlar tahminlerle karşılaştırılmalı; büyük sapmaların nedeni kaydedilmelidir. Zaman içinde tahmin doğruluğu yükselir ve yönetim nakit sorununa tepki vermek yerine onu önceden yönetmeye başlar.