Hangi sorunları çözer?
- Görev ve yetki ayrımlarının belirsizliği
- Onay, belge ve kayıt kontrollerindeki boşluklar
- Tekrarlayan operasyonel hata veya suistimal riski
- Yönetimin riskleri geç fark etmesi
İç Denetim
İç Denetim ve İç Kontrol Danışmanlığı
İç denetimi yalnızca hata arayan bir kontrol faaliyeti olarak değil; süreçleri güvenceye alan, sorumlulukları netleştiren ve yönetime erken uyarı sağlayan bir gelişim sistemi olarak kurarız.
Neler teslim edilir?
- Risk ve kontrol matrisi
- Süreç bazlı iç denetim planı
- Bulgu, önem derecesi ve aksiyon raporu
- Kontrol listeleri ve takip sistemi
Çalışma modeli
Dört adımda kontrollü ilerleme
Kapsam ve risk evreninin belirlenmesi
Bu adımın çıktısı kontrol edilip onaylandıktan sonra bir sonraki aşamaya geçilir.
Süreç, belge ve kontrol testleri
Bu adımın çıktısı kontrol edilip onaylandıktan sonra bir sonraki aşamaya geçilir.
Bulguların kök neden analizi
Bu adımın çıktısı kontrol edilip onaylandıktan sonra bir sonraki aşamaya geçilir.
Aksiyonların sorumlu ve tarihle izlenmesi
Bu adımın çıktısı kontrol edilip onaylandıktan sonra bir sonraki aşamaya geçilir.
İç denetim hata aramak mı, sistemi güçlendirmek mi?
İç denetim yalnızca geçmiş kusurları listelemek için değil; riskleri gerçekleşmeden görünür kılmak ve kontrollerin gerçekten çalıştığını doğrulamak için yapılır. Süreç, risk, kontrol sahibi, uygulama sıklığı ve kanıt aynı matriste değerlendirilir. Bulgular önem derecesi, kök neden, sorumlu ve hedef tarihle aksiyona bağlanır.
Sık sorulan sorular
İç denetim küçük işletmeler için gerekli midir?
Kontrol yapısı işletme ölçeğine uygun ve sade olabilir. Tahsilat, ödeme, stok, satın alma ve yetki gibi kritik alanlarda temel ayrımlar büyümeden önce kurulursa kayıp ve suistimal riski azalır.
Risk ve kontrol matrisi ne işe yarar?
Her süreçteki riskleri, mevcut kontrolleri, sorumluları ve kanıtları tek yerde gösterir. Eksik veya çalışmayan kontrollerin etki ve olasılığa göre önceliklendirilmesini sağlar.
Denetim bulguları nasıl takip edilir?
Her bulgu için kabul edilen aksiyon, sorumlu, hedef tarih ve kapanış kanıtı kaydedilir. Geciken ve tekrarlanan bulgular yönetime düzenli olarak raporlanır.
Karar vermeden önce okuyun
İhtiyacınız bu kapsama uyuyor mu?